Cuáles Son Los Descuentos Legales Que Pueden Aplicarse Al Sueldo

✅ Los descuentos legales incluyen AFP, salud (Fonasa o Isapre), seguro de cesantía y cotización obligatoria, impactando tu sueldo líquido.

Los descuentos legales que pueden aplicarse al sueldo son aquellos que la ley permite descontar del salario bruto de un trabajador, ya sea de manera obligatoria o autorizada. Los descuentos más comunes incluyen las cotizaciones previsionales, impuestos relacionados con el trabajo, y otros descuentos permitidos por la normativa laboral chilena.

En este artículo se explicarán detalladamente los distintos tipos de descuentos legales que afectan el sueldo de los trabajadores en Chile, cómo se calculan y bajo qué condiciones se aplican. Además, se clarificará la diferencia entre descuentos legales y descuentos voluntarios o ilegales, para que puedas entender claramente qué deducciones son legítimas y cuáles no.

Principales descuentos legales que se aplican al sueldo en Chile

Los descuentos legales al sueldo son aquellos establecidos en el Código del Trabajo y otras normativas relacionadas con la seguridad social y fiscal. A continuación, se explican los más relevantes:

1. Cotizaciones Previsionales

Estas cotizaciones son obligatorias y corresponden a los aportes para la seguridad social, pensiones y salud:

• Cotización para pensión: Generalmente corresponde al 10% del sueldo imponible, que se destina a las AFP (Administradoras de Fondos de Pensiones) para la futura jubilación.
• Cotización para salud (Fonasa o Isapre): Un 7% del sueldo imponible se descuenta para asegurar la cobertura de salud.
• Cotización para seguro de cesantía: Es un porcentaje que financia el seguro de desempleo y varía según el tipo de contrato.
• Cotización para accidentes del trabajo y enfermedades profesionales: Este descuento lo paga el empleador, pero afecta el cálculo general de las remuneraciones.

2. Impuesto Único de Segunda Categoría (Impuesto a la Renta)

Este impuesto se aplica a los salarios y se calcula según una tabla progresiva que determina el porcentaje que corresponde descontar, dependiendo del monto imponible mensual.

3. Descuentos por órdenes judiciales

Cuando exista una orden judicial, por ejemplo para el pago de pensiones alimenticias o embargos, se pueden descontar montos determinados directamente del sueldo, siempre respetando los límites legales para no dejar al trabajador en estado de pobreza.

4. Otros descuentos legales autorizados

• Descuentos por cotizaciones sindicales: Si el trabajador está afiliado a un sindicato y ha autorizado el descuento.
• Descuentos por préstamos o anticipos otorgados por el empleador: Solo si están autorizados por el trabajador.

Cuáles son los límites y condiciones para los descuentos legales

Es importante considerar que la ley establece límites para proteger el ingreso del trabajador:

• Tope imponible: Existen límites máximos para el cálculo de cotizaciones previsionales, que en 2024 corresponden a una base imponible máxima de aproximadamente $2.000.000 CLP mensuales (esta cifra puede variar según actualizaciones anuales).
• Límites para descuentos judiciales: No pueden dejar al trabajador con un sueldo inferior al salario mínimo legal vigente, salvo excepciones específicas.
• Descuentos voluntarios: Solo pueden hacerse con consentimiento explícito y por escrito del trabajador.

Ejemplo práctico de descuentos legales en un sueldo mensual

Con esta información, el trabajador puede tener claridad sobre qué descuentos son obligatorios y legales, y cómo impactan el sueldo que realmente recibe. En las siguientes secciones del artículo se profundizará en cada tipo de descuento y se entregarán recomendaciones para revisar liquidaciones de sueldo y evitar descuentos ilegales.

Qué dice la legislación chilena sobre los descuentos obligatorios en el salario

En Chile, la legislación laboral establece claramente cuáles son los descuentos obligatorios que un empleador puede aplicar al sueldo de sus trabajadores. Estos descuentos están regulados principalmente por el Código del Trabajo y otras normativas específicas que buscan proteger los derechos del trabajador y asegurar el cumplimiento de obligaciones sociales y tributarias.

Principales descuentos legales obligatorios

• Previsión social: Las cotizaciones previsionales son uno de los descuentos más importantes y están destinadas a financiar la pensiones. Incluyen:
  • AFP: cotización para la Administradora de Fondos de Pensiones, que corresponde al 10% del sueldo imponible.
  • Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS): un porcentaje adicional para cubrir estos riesgos.
• Salud: La cotización para el sistema de salud (Fonasa o Isapre) es obligatoria y representa un 7% del sueldo imponible.
• Seguro de Cesantía: Cubre al trabajador en caso de quedar desempleado y corresponde a un 0,6% del sueldo imponible, pagado por el trabajador, y otro porcentaje a cargo del empleador.
• Impuesto a la Renta: Se aplica según la tabla de impuesto global complementario y se descuenta directamente del salario en caso de que corresponda.

¿Qué es el sueldo imponible?

El sueldo imponible es la base sobre la cual se calculan estos descuentos. Incluye la remuneración base y ciertos bonos y gratificaciones que estén sujetas a cotización. Es fundamental entender esta diferencia para calcular correctamente los descuentos y evitar sorpresas.

Ejemplo práctico de cálculo de descuentos en un sueldo mensual

Es fundamental que empleadores y trabajadores conozcan estos descuentos para evitar errores y malentendidos.

Casos específicos y recomendaciones

En ciertos casos, como trabajadores extranjeros, empleados con contratos especiales o con ingresos variables, la aplicación de descuentos puede presentar particularidades. Por ejemplo, las horas extras y bonos adicionales deben ser analizados para saber si son imponibles o no.

Recomendación: Siempre es aconsejable llevar un control detallado del sueldo imponible y revisar periódicamente las liquidaciones de sueldo para verificar que los descuentos se hayan aplicado correctamente y de acuerdo a la ley.

Aspectos legales relevantes

• Es ilegal que el empleador aplique descuentos no autorizados o que excedan los límites legales.
• Los descuentos deben estar debidamente informados y reflejados en la liquidación de sueldo.
• En caso de dudas, el trabajador puede acudir a la Dirección del Trabajo para asesoría y denuncias.

Preguntas frecuentes

¿Qué descuentos legales se aplican obligatoriamente al sueldo en Chile?

Se aplican descuentos por cotizaciones previsionales, salud (AFP y Fonasa/Isapre) y seguro de cesantía.

¿Pueden descontarme préstamos o anticipos de sueldo?

Sólo con autorización escrita del trabajador o si está legalmente establecido, como anticipos o créditos convenidos.

¿Qué pasa si mi empleador no realiza los descuentos legales?

El empleador puede ser sancionado y el trabajador debe exigir la regularización de sus cotizaciones y descuentos.

¿Se puede descontar por ausencia injustificada?

Sí, el empleador puede descontar los días no trabajados sin permiso ni justificación.

¿Existen descuentos legales que benefician al trabajador?

Sí, como los descuentos para cotizaciones que aseguran pensión y cobertura de salud.

¿Puedo solicitar una explicación detallada de los descuentos en mi liquidación?

Sí, el empleador está obligado a entregar una liquidación de sueldo con el detalle de todos los descuentos.

Tabla de Descuentos Legales en Chile

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